Как проверить самозанятого перед договором
Автор: ШТИРЛИЦ
Самозанятого перед договором проверяют в три шага: убеждаются, что перед вами именно тот человек, чей ИНН указан в договоре; подтверждают, что на дату договора и на дату каждого платежа у него действует статус плательщика налога на профессиональный доход; смотрят, нет ли у него взысканий, банкротства, санкционных ограничений и сведений о других бизнес-ролях. Отдельно оценивают сам характер отношений: если исполнитель фактически встроен в ваш рабочий процесс как сотрудник, договор с самозанятым не защитит от налоговых и трудовых вопросов. Проверка фиксирует картину на дату, поэтому её повторяют при смене условий.
Определение
- Проверка самозанятого
Проверка самозанятого — подтверждение личности и статуса исполнителя, который работает без трудового договора, и оценка рисков его платёжеспособности и добросовестности до заключения договора и перед оплатой. Это проверка физического лица, а не компании.
Что проверить до подписания договора
Самозанятый — это физическое лицо, и риск при работе с ним смешанный: с одной стороны, как у любого частного исполнителя (сорвёт сроки, исчезнет после предоплаты), с другой — налоговый (статус может быть утерян, а оформление отношений — оспорено). Поэтому проверка делится на личность, статус и репутацию.
Личность. Убедитесь, что ФИО, ИНН и паспортные данные в договоре совпадают с документом на руках. Ошибки в ИНН при расчётах с самозанятым — типовая причина проблем с чеками и последующих споров. Просить для проверки ИНН и ФИО достаточно: чем меньше лишних данных вы собираете, тем проще обосновать их обработку.
Статус. Исполнитель должен быть зарегистрирован как плательщик налога на профессиональный доход на дату оказания услуги и на дату расчёта. Практичный способ — попросить его подтвердить статус документом, который он формирует сам, и фиксировать эту дату в своих материалах. Статус может быть утерян или добровольно прекращён, и произойти это может уже после подписания договора.
Репутация и платёжная дисциплина. У человека без юридического лица нет «истории контрагента» в обычном смысле, поэтому смотрят на картину по физическому лицу: нет ли неисполненных взысканий, идущего банкротства, санкционных ограничений и розыска. Эти сведения раскрываются официально и входят в проверку физического лица.
- ФИО, ИНН и паспортные данные в договоре совпадают с документами.
- Статус самозанятого подтверждён на дату договора, фиксируйте дату подтверждения.
- Нет идущего банкротства и значительных неисполненных взысканий на фоне суммы договора.
- Нет санкционных ограничений и розыска.
- Известны другие бизнес-роли человека: статус ИП, участие в компаниях.
Что проверить перед каждой оплатой
Между договором и платежом проходит время, и обстоятельства успевают поменяться. Перед перечислением денег имеет смысл вернуться к проверке, особенно при крупной сумме или предоплате.
Главный вопрос — не потерял ли исполнитель статус. Если на дату расчёта он уже не плательщик налога на профессиональный доход, чек, который он вам даёт, не заменит нужного оформления, а у вас могут появиться вопросы к расходам. Второй вопрос — не изменилась ли картина по взысканиям и банкротству: человек, у которого за время работы появились крупные неисполненные обязательства, чаще оказывается ненадёжным исполнителем.
Для разовых и небольших услуг такая перепроверка избыточна. Для длительного сотрудничества и крупных платежей — разумна, и удобнее всего привязать её к событиям: продление договора, новый объём работ, увеличение суммы.
Когда договор с самозанятым не защищает
Самая частая проблема с самозанятыми — не мошенничество, а характер отношений. Если человек подчиняется вашему графику, работает на вашем оборудовании и выполняет обязанности постоянного сотрудника, договор подряда или оказания услуг может быть расценён как скрытые трудовые отношения. Последствия бывают налоговые и трудовые, и они возникают у заказчика, а не у исполнителя.
Этот вопрос не решается проверкой данных о человеке: его решают структура договора и реальная практика взаимодействия. Но проверка помогает его увидеть. Если в картине исполнителя обнаруживаются другие заказчики и самостоятельный бизнес, это в пользу самостоятельности. Если вся деятельность выстроена вокруг одной вашей компании, риск выше.
С налоговой точки зрения закреплять добросовестность помогает документальный след проверки: что проверялось и когда. Этот принцип применяют и в отношении компаний, где он описан в материале о должной осмотрительности перед сделкой и опирается на ст.54.1 НК РФ. Юридическую оценку документам даёт налоговый орган или суд, поэтому не воспринимайте досье как гарантию, а только как подтверждение того, что вы проверку провели.
Если сомневаетесь в характере отношений, обсудите структуру договора с юристом. Никакая проверка исполнителя не заменяет правильно составленный договор.
Как проверить самозанятого законно
Самозанятый — физическое лицо, его данные — персональные, и их обработка требует основания. Сведения, которые подлежат опубликованию или обязательному раскрытию, обрабатываются на основании ст.6 ч.1 п.11 152-ФЗ. Если вы планируете проверку в объёме, который выходит за раскрываемые сведения, или хотите страховки на случай спора, получите согласие исполнителя на обработку данных (ст.9 152-ФЗ). Если же самозанятый одновременно оформляется как сотрудник, вступают в действие правила ТК РФ о согласии работника (ст.86 п.3).
Не проверяйте то, что к задаче не относится. Особые категории — здоровье, религия, политические взгляды, членство в объединениях — исключены (ст.86 п.4/5 ТК РФ). И не распространяйте результат: он нужен для вашего решения. Подробнее о границах — на странице «Законность».
В ШТИРЛИЦ проверка физического лица собирает картину по самозанятому и ИП в одном досье: судебные дела, взыскания, банкротство, санкции и розыск, бизнес-связи, с риск-скорингом 0–100 и датой каждого факта. Состав описан на странице «Проверка физического лица»; если исполнитель одновременно ИП, имеет смысл смотреть и проверку контрагента.
Частые вопросы
Как проверить самозанятого по ИНН?
По ИНН и ФИО устанавливают, что перед вами именно этот человек, и оценивают его картину: взыскания, банкротство, санкционные ограничения, судебные дела, связи с бизнесом. Отдельно нужно подтвердить, что на дату договора у исполнителя действует статус самозанятого, и зафиксировать дату этого подтверждения в документах.
Нужно ли проверять самозанятого перед каждым платежом?
Для небольших разовых услуг обычно нет. Для длительного сотрудничества и крупных платежей перепроверка разумна, потому что статус может быть утерян, а картина по взысканиям изменилась. Удобнее привязывать повтор к событиям: продление договора, новый объём работ, рост суммы или аванса.
Чем рискует заказчик, если самозанятый фактически работает как сотрудник?
Отношения могут быть расценены как трудовые, и тогда у заказчика возникают налоговые и трудовые вопросы. Защищает не проверка данных, а структура договора и реальная практика взаимодействия. Если у вас есть сомнения, оценку даст юрист: заранее, а не после претензии.
Нужно ли согласие самозанятого на проверку?
Сведения, раскрываемые официально, обрабатываются на основании ст.6 ч.1 п.11 152-ФЗ. Для страховки и при проверке сверх этого объёма безопаснее получить письменное согласие по ст.9 152-ФЗ. Если исполнитель одновременно оформляется как работник, действует ст.86 п.3 ТК РФ, и согласие обязательно.
Что делать, если самозанятый оказался ИП или учредителем компании?
Это нормально, но картина расширяется: смотрите и на человека, и на связанные с ним организации, особенно при крупной сумме договора. Статус ИП и доли в компаниях входят в проверку физического лица, а по связанной компании можно отдельно провести проверку контрагента.